Comité de Control Interno


¿Qué es el Sistema de Control Interno?


Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes fundamentales:


  1. Ambiente de control.
  2. Evaluación de riesgos.
  3. Actividades de control gerencial.
  4. Información y comunicación.
  5. Supervisión.


¿Qué es el beneficio de contar con un Sistema de Control Interno?


Seguridad razonable de:


  • Reducir los riesgos de corrupción.
  • Lograr los objetivos y metas establecidos.
  • Promover el desarrollo organizacional.
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones.
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo.
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos.
  • Contar con la información confiable y oportuna.
  • Fomentar la práctica de valores.
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados, el uso de los bienes y recursos asignados.


Implementación del Sistema de Control Interno

Se deben cumplir las tres fases siguientes:


Planificación

Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.


Ejecución

Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.


Evaluación

Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.



Importante


El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.


Actividad N° 1

Acta de Compromiso para la Implementación del Sistema de Control Interno N° 001-2016
Acta de Instalación del Comité de Control Interno N° 001-2016


Actividad N° 2

Informe de Autodiagnostico
Autodiagnostico de Control Interno


Actividad N° 3

Informe N° 2169-2016-SGLYCP


Actividad N° 4

Acta de Reunión N° 002-2016
Acta de Reunión N° 003-2016
Acta de Reunión N° 004-2016
Acta de Reunión N° 006-2016
Acta de Reunión N° 007-2016
Acta de Reunión N° 008-2016
Acta de Reunión N° 009-2016
Acta de Reunión N° 010-2016


Actividad N° 5

Taller de Capacitación

Normativas Legales

Resolución de Alcaldía N° 083-2016
Resolución Gerencial N° 244-2016-GM
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado N° 28716
Ley de Contrataciones N° 30225
Decreto Supremo N° 400-2015-EF
Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG
Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG
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